pl en
Blog

Due Diligence podatkowe – na co zwrócić uwagę, analizując dokumentację podatkową?

31.10.2024

Podatkowe Due Diligence to proces analizy sytuacji podatkowej firmy, którego celem jest ocena ryzyk podatkowych oraz zgodności z przepisami. Jest to szczególnie istotne przy transakcjach takich jak przejęcia lub fuzje, ponieważ pozwala zidentyfikować potencjalne zobowiązania podatkowe, które mogą wpływać na wartość lub opłacalność inwestycji.

Do przeprowadzenia badania Due Diligence w obszarze podatków potrzebne są:

  • dokumenty założycielskie, takie jak polityka podatkowa firmy, strategia podatkowa spółki,
  • deklaracje i dokumentacja podatkowa, np. roczne deklaracje podatkowe CIT, VAT, PIT, dokumentacja związana z podatkami lokalnymi oraz dokumentacja dotycząca importu i eksportu,
  • dokumentacja prawna i kluczowe umowy, takie jak umowy handlowe lub inwestycyjne, które mogą mieć wpływ na zobowiązania podatkowe, a także umowy kredytowe i pożyczki,
  • raporty z kontroli podatkowych, np. protokoły z kontroli podatkowych lub korespondencja z organami podatkowymi,
  • indywidualne interpretacje i opinie podatkowe,
  • faktury oraz inne dokumenty źródłowe.

W obszarze podatkowego Due Diligence identyfikuje się następujące ryzyka:

Raport z podatkowego Due Diligence

Badanie podatkowe Due Diligence dostarcza szerokiego zakresu informacji o sytuacji podatkowej firmy, kluczowych dla oceny jej ryzyka podatkowego. Dodatkowo dostarcza danych o stracie podatkowej przedsiębiorstwa oraz ulgach podatkowych, z których jednostka może skorzystać po nabyciu. Pozwala inwestorom i zarządzającym nie tylko zrozumieć potencjalne obszary ryzyka, ale również uzyskać rekomendacje pomocne w przyszłym zarządzaniu obowiązkami podatkowymi i zapobieganiu problemom z organami podatkowymi.

Autorka: Sylwia Zatorska – księgowa w warszawskim biurze MDDP Outsourcing 

#DueDiligence #Podatki #Inwestycje #Ryzyko #AnalizaPodatkowa #Biznes #Fuzje #Przejęcia #MDDPOutsourcing

Due Diligence księgowość podatki

kontakt

Agnieszka Bojar

Agnieszka Bojar

Managerka Księgowości
biuro@mddp-outsourcing.pl