Konsolidacja CIT dla Podatkowej Grupy Kapitałowej – narzędzie szyte na miarę dynamicznie rosnącej grupy spółek

Jak uporządkować skonsolidowane rozliczenia CIT, gdy grupa spółek przechodzi transformację w PGK? Dla jednego z naszych klientów stworzyliśmy od podstaw narzędzie, które automatyzuje kalkulację podatku dochodowego dla całej grupy – szybko, zgodnie z przepisami i bez potrzeby inwestowania w drogie systemy.

Wyzwanie klienta: przekształcenie w PGK i nowe obowiązki podatkowe

Nasz klient – grupa kilkudziesięciu powiązanych spółek – zdecydował się na sformalizowanie istniejących powiązań kapitałowych poprzez utworzenie Podatkowej Grupy Kapitałowej (PGK). Celem było nie tylko skonsolidowane rozliczanie CIT, ale także uproszczenie i optymalizacja procesów podatkowych w całej strukturze.

Zespół MDDP Outsourcing Polska – jako partner odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz rozliczenia podatkowe wszystkich spółek należących do grupy – stanął przed zadaniem zapewnienia klientowi narzędzia umożliwiającego cykliczną kalkulację skonsolidowanego dochodu podatkowego.

Jak zapewnić spójność danych i zgodność z przepisami dla PGK?

Choć każda ze spółek prowadziła księgi według jednolitego planu kont, sama konsolidacja wyników podatkowych dla potrzeb PGK wymagała:

• stworzenia narzędzia zgodnego z ustawą o CIT,
• eliminacji transakcji wewnątrzgrupowych mających wpływ na wynik podatkowy,
• kontroli limitów podatkowych obowiązujących na poziomie całej grupy (m.in. finansowanie dłużne do wysokości 3 mln zł rocznie),
• zapewnienia przejrzystości i szybkości działania – tak, by umożliwić comiesięczne ustalanie zaliczek oraz wewnętrzne rozliczenia między spółkami.

Klient nie dysponował gotowym rozwiązaniem, które mogłoby sprostać tym wymogom. Tu wkroczyli nasi eksperci.

Rozwiązanie: formatka CIT PGK zaprojektowana od zera

Zespół MDDP Outsourcing Polska opracował kompleksowe narzędzie w Excelu, które automatycznie zbiera dane finansowe ze wszystkich jednostek wchodzących w skład PGK i wylicza skonsolidowany wynik podatkowy. Rozwiązanie to działa w dwóch etapach:

1. kalkulacja wyniku podatkowego każdej spółki z osobna, zgodnie z obowiązującymi przepisami CIT;
2. zestawienie wyników w formatce CIT PGK – czyli narzędziu, które:

• • agreguje przychody i koszty podatkowe z podziałem na część operacyjną i kapitałową,
  • wylicza zaliczki CIT poszczególnych spółek oraz łączną kwotę do zapłaty do urzędu skarbowego,
  • automatycznie rozdziela płatności wewnątrzgrupowe (do spółki reprezentującej lub z tytułu nadpłat).

Dodatkowo w formatce zostały uwzględnione: eliminacja transakcji grupowych mających wpływ na dochód, kontrola limitów kosztów finansowania dłużnego na poziomie PGK oraz zestawienie ulg, strat podatkowych i kwot zaliczek w jednym arkuszu.

Efekty? Oszczędność czasu, zgodność z przepisami i spójność danych

Dzięki wdrożeniu formatki CIT PGK, nasz klient zyskał:

• automatyzację rozliczeń podatkowych w obrębie grupy,
• spójność danych wynikającą z jednolitego planu kont i zintegrowanych wyliczeń,
• pełną zgodność z wymogami ustawy o CIT,
• transparentność i szybkość działania – narzędzie umożliwia regularne aktualizacje i natychmiastowe wyliczenia kwot do zapłaty lub refundacji.

Rozwiązanie jest wykorzystywane cyklicznie – w ramach bieżącej obsługi grupy przez nasz zespół.

U Państwa także przyda się podobne rozwiązanie dla Podatkowej Grupy Kapitałowej?

Jeśli w Państwa spółce planowane jest utworzenie Podatkowej Grupy Kapitałowej (lub firma już działa w takiej strukturze) i szukają Państwo sprawdzonego partnera do rozliczeń podatkowych, zapraszamy do kontaktu. W MDDP Outsourcing Polska dostarczamy nie tylko kompleksowe usługi księgowe, ale również dedykowane narzędzia, które upraszczają złożone procesy i gwarantują zgodność z przepisami.

Agnieszka Pączek, Manager w MDDP Outsourcing Polska – Katowice

MDDP OUTSOURCING POLSKA – NOWOCZESNE USŁUGI KSIĘGOWE I KADROWO-PŁACOWE DLA WYMAGAJĄCYCH FIRM
KSIĘGOWI I KADROWI, KTÓRZY TWORZĄ WARTOŚĆ – NIE TYLKO JĄ MIERZĄ

▪  Usługi księgowe  ▪ Usługi kadrowo-płacowe ▪ Sprawozdania finansowe
> Zadzwoń do nas już dziś! <