Na mocy rozporządzania Komisji Europejskiej począwszy od 2021 roku wszyscy emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania rocznych raportów w Europejskim Jednolitym Formacie Raportowania (ESEF).
Nowe obowiązki dotyczą znakowania skonsolidowanych sprawozdań finansowych sporządzonych zgodnie z MSSF przy użyciu języka znaczników XBRL– zgodnie z przyjętymi taksonomiami i zasadami. Obowiązek ten dotyczy lat obrotowych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
MDDP Outsourcing we współpracy z EQS Group, upraszcza proces przygotowania rocznych sprawozdań finansowych w formacie iXBRL dla polskich grup kapitałowych. Skorzystanie z usługi przygotowania sprawozdań finansowych w formacie XBRL jest bardzo dobrym rozwiązaniem dla wielu spółek, borykających się codziennie z coraz to nowszymi przepisami i wymogami.
Korzyści z wyboru usługi MDDP EQS ESEF:
Bez inwestycji w drogie oprogramowanie, bez potrzeby czasochłonnych zmian procesu przygotowania sprawozdania finansowego, grupy kapitałowe otrzymują od nas gotowe sprawozdanie w formacie iXBRL.
Grupy kapitałowe, które już korzystały z naszej usługi konwersji raportów finansowych na format XML, wiedzą, że niewiele się dla nich zmieni w dotychczasowym procesie przygotowania ich rocznych sprawozdań finansowych.
Raport jest przesyłany w zwykłym formacie (Word lub PDF) do systemu EQS COCKPIT. Po otrzymaniu raportu, zespół informatyczny we współpracy z zespołem MSSF, zajmuje się konwersją raportu do formatu XHTML wraz z tagowaniem obowiązkowych pozycji, zgodnie z językiem znaczników XBRL/iXBRL.
Po przygotowaniu pliku iXBRL, raport jest udostępniany do pobrania w bezpieczny sposób w systemie EQS COCKPIT. Po zatwierdzeniu raportu przez emitenta, sprawozdanie jest zatwierdzane w systemie KNF (ESPI)
Usługa znakowania (tagowania) sprawozdania przekazanego nam przez klienta ułatwia proces przygotowania raportu rocznego zgodnego z ESEF, zgodnie ze wszystkimi przepisami na dzień jego publikacji:
ESEF (European Single Electronic Format) to jednolity europejski format raportowania, w którym mają obowiązek sporządzać raporty roczne wszyscy emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej.
Do nadrzędnych celów wdrożenia ESEF należą:
Digitalizacja informacji finansowych, które przekazują emitenci, w sposób gwarantujący ich czytelność w przeglądarkach internetowych, umożliwi także odczyt maszynowy przez wyspecjalizowane oprogramowanie informatyczne. W nowym, jednolitym standardzie raporty roczne mają być publikowane z wykorzystaniem języka XHTML, zaś roczne skonsolidowane sprawozdania przygotowywane zgodnie z MSSF należy dodatkowo oznaczyć tagami XBRL.
Nowe wymogi ESEF dotyczą lat obrotowych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub później. Część ze zmian będzie jednak obowiązywać dopiero od roku 2022. Nowe ustalenia wejdą w życie w dwóch fazach:
Oznaczenie (tagowanie) głównego skonsolidowanego sprawozdania finansowego tj.:
plus pozostałe ujawnienia wskazane przez ESMA obejmujące obowiązkowo 10 pozycji tj.:
Powyższe 10 pozostałych obowiązkowych ujawnień ma być znakowane jako tekst.
Wymagania dotyczące oznaczenia (tagowania) takie same jak w fazie 1 plus rozszerzona lista pozycji obowiązkowych tj.:
W fazie 2 następuje obowiązkowe blokowe etykietowanie not. Możliwe będzie szczegółowe etykietowanie not (opcjonalnie).
XBRL (Extensible Business Reporting Language) to technologia znakowania informacji, umożliwiająca ich identyfikację i opis w ramach sprawozdania finansowego danej jednostki. Znaczniki XBRL powinny zostać zamieszczone przez Emitentów w dokumencie XHTML (ang. Extensible Hyper Text Markup Language), czyli w formacie jaki będą mieć skonsolidowane sprawozdania finansowe. Format XHTML powinien być możliwy do odczytania przez niemal każdą przeglądarkę internetową.
Ponieważ ESEF opiera się na technologii XBRL, żaden inny format nie będzie akceptowany.
Każda spółka ma swoją specyfikę i w odmienny sposób zbudowane procesy finansowe związane ze sprawozdawczością. Spółki giełdowe, ze względu na wielkość i wrażliwość danych, wymagają szczególnej uwagi. Działy finansowe takich przedsiębiorstw wymagają posiadania gruntownej wiedzy o MSSF i raportowaniu na giełdach. Możliwość odciążenia spółek poprzez wybór profesjonalnego doradcy XBRL, który przygotuje sprawnie i bezbłędnie sprawozdanie w formacie XBRL jest jak najbardziej korzystnym rozwiązaniem.
Co więcej, nakłady czasu i środków wymagane do wybrania (a także wdrożenia) odpowiedniego oprogramowania oraz przeszkolenia zasobów ludzkich w tym zakresie mogą przekraczać możliwości mniejszych spółek. Wybranie doradcy XBRL może okazać się korzystnym zarówno cenowo jak i merytorycznie rozwiązaniem.
Decydując się na usługi MDDP Outsourcing możecie Państwo liczyć na praktyczną znajomość narzędzia do przygotowania wymaganego formatu, jego specyfikę jak i merytoryczną wiedzę do wykonania tejże usługi.
Zachęcamy do skorzystania z usług zespołu sprawozdań MDDP Outsourcing, kontaktując się z naszymi biurami rachunkowymi w Warszawie i Katowicach.
Outsourcing księgowy i kadrowo-płacowy to nie jedyne nasze usługi. Eksperci MDDP Outsourcing są do Państwa dyspozycji. Chętnie odpowiemy na wszystkie pytania dotyczące naszej oferty, cennika oraz wszelkich kwestii związanych z naszą działalnością.
Skontaktuj się z nami i poznaj ofertę stworzoną dla Twojej firmy.
Biuro w Warszawie
tel. (+48) 22 351 13 45
Biuro w Katowicach
tel. (+48) 32 797 83 50