Składki ZUS 2025 – znowu wyższe!

Według najnowszych prognoz, od stycznia 2025 roku przedsiębiorcy będą płacić wyższe składki ZUS. Całkowita składka dla osób prowadzących działalność gospodarczą wyniesie 1773,96 zł miesięcznie, bez składki zdrowotnej, której wysokość zależna jest od wybranej formy opodatkowania. Oznacza to wzrost o 174,64 zł w porównaniu z rokiem 2024. Co jeszcze warto wiedzieć o składkach ZUS 2025?

Dlaczego wzrastają składki ZUS?

Podwyżka składek ZUS wynika z kilku kluczowych czynników, o których poniżej.:

Rosnące przeciętne wynagrodzenie. Wysokość składek ZUS jest powiązana z prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem w Polsce. Podstawa składek ZUS stanowi 60% przeciętnego wynagrodzenia. Zgodnie z założeniami projektu budżetu państwa na 2025 rok przewiduje się wzrost przeciętnego wynagrodzenia do kwoty 8673 zł. Jest to wzrost o 7,1% w porównaniu z rokiem 2024. W związku z tym podstawa składek dla przedsiębiorców w 2025 roku wyniesie 5203,80 zł.

Stabilizacja systemu emerytalnego. W obliczu starzejącego się społeczeństwa, konieczne są dodatkowe środki, aby zapewnić stabilność wypłat emerytur i rent.

Inwestycje w ochronę zdrowia. Wyższe składki zdrowotne oznaczają większe nakłady na służbę zdrowia, co powinno przełożyć się na lepszą jakość i dostępność usług medycznych (przynajmniej w teorii).

Ile wynoszą składki ZUS procentowo?

Wysokość poszczególnych składek ZUS wyrażona w procentach, wynosi odpowiednio:

• składka emerytalna – 19,52% podstawy (wynoszącej 5203,80 zł),
• składka rentowa – 8%,
• składka chorobowa 2,45%,
• składka wypadkowa – od 0,67% do 3,33% (wysokość składki zależna jest od branży, w której działa firma oraz od liczby osób podlegających ubezpieczeniu),
• składka na Fundusz Pracy – 2,45%.

Jak wysokie składki ZUS będziemy płacić w 2025 roku?

W przyszłym roku wysokość poszczególnych składek ZUS, wyrażonych kwotowo, będzie następująca:

• składka emerytalna: 1015,78 zł,
• składka rentowa: 416,30 zł,
• składka chorobowa: 127,49 zł,
• składka wypadkowa: 86,90 zł (dla przyjętej wysokości 1,67%),
• składka na Fundusz Pracy: 127,49 zł.

Składka na ubezpieczenie chorobowe jest dla przedsiębiorców dobrowolna. Zapewnia m.in. uzyskanie zasiłku macierzyńskiego i chorobowego. Składka zdrowotna dla każdego przedsiębiorcy jest obowiązkowa, gwarantuje ona dostęp do publicznej służby zdrowia.

Ile w 2025 roku wyniesie składka zdrowotna?

Wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne zależna jest od tego, jaką formę opodatkowania wybrał przedsiębiorca. Co ważne, podstawa wymiaru wysokości składek na ubezpieczenie zdrowotne różni się od podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne. W przypadku składki zdrowotnej podstawę oblicza się od dochodu (przychodu) i – jak w przypadku składek na ubezpieczenie społeczne – podstawa ta nie jest stała. Minimalna składka zdrowotna nie może być niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia, a więc w 2025 wyniesie co najmniej 419,94 zł, ponieważ najniższe wynagrodzenie w przyszłym roku to 4666 zł.

Jak będzie liczona składka zdrowotna w 2025 roku?

Zasady naliczania składki zdrowotnej w nadchodzącym roku, w porównaniu z latami ubiegłymi, pozostaną praktycznie takie same, jednakże z dwoma wyjątkami. Projekt nowelizacji ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej uwzględnia następujące dwie zmiany:

1. z podstawy wymiaru składki zdrowotnej zostaną wyłączone dochody ze zbycia środków trwałych; oznacza to, że przychody i koszty ze sprzedaży środków trwałych nie będą uwzględniane przy obliczaniu wysokości składki zdrowotnej dla przedsiębiorców rozliczających się na podatku liniowym lub na zasadach ogólnych; dla ryczałtowców przychody ze zbycia środków trwałych nie wpłyną na limit przychodów, od których zależna jest wysokość składki zdrowotnej, ponieważ płacą oni podatek i składkę zdrowotną jedynie od przychodu bez pomniejszania kosztów – w rezultacie sprzedaż środków trwałych nie zwiększy podstawy obliczenia składki zdrowotnej;
2. minimalna podstawa składki zdrowotnej zostanie obniżona do poziomu 75% minimalnego wynagrodzenia; zmiana ta jest dedykowana tym przedsiębiorcom, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych, podatku liniowym i karcie podatkowej; nie dotyczy przedsiębiorców rozliczających się ryczałtowo; podstawą składki nadal będzie 9%, ale będzie to liczone od 75% minimalnego wynagrodzenia, a nie – jak dotychczas – od 100%; obniżenie minimalnej składki zdrowotnej będzie korzystne głównie dla przedsiębiorców osiągających niskie lub zerowe dochody.

Jak przedsiębiorcy mogą się przygotować do wzrostu składek ZUS w 2025 roku?

1. Zaplanuj budżet na 2025 rok. Uwzględnij wyższe składki w kosztach prowadzenia działalności. Przeanalizuj przychody i wydatki, aby zminimalizować wpływ podwyżek na płynność finansową firmy.
2. Optymalizuj wydatki. Przeglądając strukturę kosztów, poszukaj obszarów, gdzie możliwe są oszczędności lub bardziej efektywne zarządzanie zasobami. Rozważ outsourcing tam, gdzie przyniesie maksymalne korzyści, w tym outsourcing kadrowo-płacowy czy finansowo-księgowy.
3. Korzystaj z ulg i wsparcia. Sprawdź dostępne formy wsparcia dla przedsiębiorców, takie jak ulga na start, mały ZUS lub preferencyjne stawki składek.

Autorka: Martyna Prus, Starszy Księgowy, MDDP Outsourcing, Warszawa

Chcesz mieć gwarancję spokoju, płynącą z profesjonalnej i efektywnej realizacji zadań kadrowo-płacowych czy podatkowo-księgowych?
Sceduj obsługę w tym zakresie na fachowców – MDDP Outsourcing oferuje zarówno usługi kadrowo-płacowe, jak i usługi księgowe.
> Skontaktuj się z nami już dziś! <