TAX News - najnowsze zmiany podatkowe - wrzesień 2024

Wrzesień w podatkach – zestawienie najważniejszych zmian

W najnowszym wydaniu TAX News przyglądamy się najnowszym zmianom w prawie podatkowym, które wpłyną na działalność przedsiębiorców. W zestawieniu najważniejszych wiadomości z branży wybraliśmy kluczowe informacje dotyczące m.in. kasowego PIT, zerowej stawki VAT oraz nowych ulg dla eksporterów. W niniejszym materiale znajdziesz także informacje, jakie konsekwencje mogą wynikać z błędów księgowych oraz jakie korzyści oferuje zwolnienie VAT dla małych firm na terenie UE.

Kasowy PIT w Senacie

Sejm uchwalił ustawę wprowadzającą kasowy PIT dla przedsiębiorców. Rozwiązanie ma charakter dobrowolny i jest przeznaczone dla firm o przychodach do 1 mln zł oraz nowych przedsiębiorstw. Ustawa trafiła teraz do Senatu. Jednocześnie trwają prace nad nowelizacją ustawy o VAT, która obejmie m.in. zwolnienie z tego podatku dla małych firm w Unii Europejskiej, a jej wejście w życie zaplanowano na 1 stycznia 2025 r.

Zerowa stawka VAT a prawo do odliczenia

Minister Finansów wydał rozporządzenia wprowadzające zerową stawkę VAT na pomoc dla poszkodowanych przez powódź. Dotyczy to zarówno darowizn przekazywanych przez organizacje charytatywne, jak i materiałów budowlanych dla osób fizycznych. W obu przypadkach przedsiębiorcy mogą skorzystać z możliwości odliczenia podatku naliczonego.

Grupy VAT w praktyce

Dane Ministerstwa Finansów pokazują, że do września 2024 r. utworzono jedynie 40 grup VAT. Eksperci wskazują, że przyczyną małego zainteresowania tym rozwiązaniem są skomplikowane przepisy oraz wymogi ewidencyjne. Grupy VAT mogą być tworzone jedynie przez podmioty spełniające określone kryteria.

Ograniczenia split paymentu przy upadłości

Trybunał Sprawiedliwości UE orzekł, że syndyk nie może dysponować środkami z rachunku VAT przedsiębiorstwa w upadłości, mimo przepisów prawa upadłościowego. Wyrok dotyczy polskich regulacji dotyczących mechanizmu podzielonej płatności (split payment).

VAT przy usługach ciągłych

Naczelny Sąd Administracyjny orzekł, że import usług transportowych może być klasyfikowany jako usługi ciągłe. Skutkuje to możliwością powstania obowiązku podatkowego albo w dniu wystawienia faktury, albo na koniec okresu rozliczeniowego.

Zwolnienia VAT dla małych firm w UE

Rząd przyjął nowelizację ustawy o VAT, dostosowującą polskie przepisy do prawa unijnego. Małe firmy będą mogły skorzystać ze zwolnienia z VAT także w innych krajach UE, po spełnieniu określonych warunków. Nowe przepisy zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2025 r.

Ulgi dla eksporterów samochodów

Ministerstwo Finansów pracuje nad zmianami w przepisach dotyczących zwrotu akcyzy dla firm eksportujących samochody. Firmy będą mogły odzyskać akcyzę za auta czasowo rejestrowane w Polsce, sprzedane za granicę.

ZUS o kartach lunchowych

ZUS wydał interpretację, według której posiłki finansowane pracownikom kartami lunchowymi są zwolnione z obowiązku składkowego do kwoty 450 zł, o ile karty służą wyłącznie do zakupu posiłków. Jeśli pracodawca nie kontroluje sposobu ich wykorzystywania, zwolnienie nie będzie obowiązywać.

Ulga dla młodych – mniej osób, większe oszczędności

Chociaż zmniejsza się liczba osób korzystających z ulgi dla młodych, wzrasta kwota wykazywanych przychodów zwolnionych z podatku. Ministerstwo Finansów nie planuje wprowadzać zmian w tym zakresie.

Zmiany w VAT i akcyzie od stycznia 2025 r.

Do konsultacji trafił projekt nowelizacji ustawy o VAT i akcyzie. Zmiany obejmują m.in. wprowadzenie nowych stawek VAT dla niektórych produktów oraz zwrot akcyzy za pojazdy czasowo rejestrowane w Polsce. Nowe przepisy mają wejść w życie na początku 2025 roku.

Powyższe zestawienie obejmuje wiele aspektów zmieniających się przepisów podatkowych. Szczegóły tych zmian są kluczowe dla przedsiębiorców, którzy muszą śledzić nowelizacje, by uniknąć błędów w rozliczeniach i skorzystać z dostępnych ulg.

Autorka: Patrycja Szczepańska, Specjalistka ds. VAT z katowickiego biura MDDP Outsourcing

#Podatki #Biznes #Zmiany2025 #VAT #PIT #CIT #MDDPOutsourcing #Finanse #Przedsiębiorcy